建筑业2016年5月营改增企业，具体实际购货是在5月之前发生的，但是发票是在5月1日之后拿到的，并且是专票，这个进项税额能抵扣吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-06-19 15:33

您好！如果你想抵扣就假装都是5月1日之后的。
如果你老实一点就不抵扣了。

向阳の花追问

2017-06-19 15:36

因为购入的是材料，底下有入库单，入库单上的日期是当时购入时的日期，怕抵扣了到时候查起来出问题。

宋生老师解答

2017-06-19 15:37

您好！如果是这样，建议还是不要抵扣。

向阳の花追问

2017-06-19 16:19

老师，还有个问题，我们公司建筑营改增企业，营改增之前购入的一台机械设备，现在卖给对方公司，我方开具17%的增值税专用发票，在经营范围之内的，这个没有什么问题的吧。

宋生老师解答

2017-06-19 16:21

您好！可以的。

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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