老板开了两张奶粉的专票，这个票不能入账，但是在发票认证系统里，所以先认证后转出，这会计分录是 借：应交税费-应交增值税（进） 贷：银行存款转出时： 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）

lynette 追问

2018-07-30 14:45

老师，这张奶粉发票不能做到费用里呀。

邹老师 解答

2018-07-30 14:46

你好，那就做你之前入账费用的相反分录冲销

lynette 追问

2018-07-30 14:50

那我可以在账目上不做这张奶粉的发票，只要在申报的时候填进项转出吗？

邹老师 解答

2018-07-30 14:57

你好，需要先入账，然后冲销

lynette 追问

2018-07-30 15:55

老师怎么红冲呀，我又没有开红票回来，在发票认证系统了，这张票的进项是认证掉的

邹老师 解答

2018-07-30 15:58

你好，做购进相反分录就是了

lynette 追问

2018-07-30 16:01

那帐上的进项金额和发票认证里的进项金额不就对不上了吗？

邹老师 解答

2018-07-30 16:03

你好，你发票认证也需要把这个发票的税额转出的，转出之后金额就是一致的了

lynette 追问

2018-07-30 16:08

怎么转呀？直接填增值税附表2进项税转出吗？

邹老师 解答

2018-07-30 16:10

你好，是的，在附表二填表做转出

lynette 追问

2018-07-30 16:13

老师，那我是填在15栏集体福利，个人消费中，还是填在23栏其他应作进项税额转出的情形？

邹老师 解答

2018-07-30 16:14

你好，填在23栏其他应作进项税额转出的情形