老师，我这个发票冲红，去年的发票今年冲可以怎么做账呢

天天向上 追问

2018-07-30 10:41

是这样的， 去年开出的发票，去年缴纳了税款，但是去年没有入账， 今年发现发票有错误，冲红现在该如何做账呢？

佟老师 解答

2018-07-30 10:46

那你先不做去年的分录，当今年发生一样在本月处理，再做一笔冲红的分录

天天向上 追问

2018-07-30 10:52

老师 冲红分录可以这样做对吗？

天天向上 追问

2018-07-30 10:53

其它附征税是不是也要做这样的分录调整呢？

佟老师 解答

2018-07-30 10:59

冲减收入
借:应收账款 （红字）
   贷:以前年度损益调整 （红字）
   贷:应交税费-应交增值税-销项税 （红字）
冲回成本
借:以前年度损益调整 （红字）
贷:库存商品-***               （红字）
把以前年度损益调整结转到未分配利润
借：利润分配-未分配利润
   贷：以前年度损益调整

天天向上 追问

2018-07-30 11:02

那其他税也要相应冲减吗

佟老师 解答

2018-07-30 11:06

不需要，直接在这月抵减就可以了

天天向上 追问

2018-07-30 11:22

老师，我18年1 月份的财务报表应收账款的余额是 0。   那冲减收入的借方也是计入应收账款吗？      我之前分录是 计入的 主营业务收入科目的。 那我现在冲减分录要如何做？

佟老师 解答

2018-07-30 11:39

因为你去年没做这笔应收，你先做以前蓝字的应收账款

天天向上 追问

2018-07-30 12:19

那贷方计入什么科目呢？老师

佟老师 解答

2018-07-30 13:11

借：应收账款
   贷：以前年度损益调整，
        应交税费-销项。

天天向上 追问

2018-07-30 14:37

那这个应交税费 不是又增加了一笔吗？

佟老师 解答

2018-07-30 14:42

你当时做了税金分录了？