有一笔销售，对方要求开具发票10万元，但只按8万元结帐，这笔业务怎样处理

阿黎 追问

2018-07-28 19:36

算是吧

邹老师 解答

2018-07-28 19:39

你好 
借；应收账款10万   贷；主营业务收入  应交税费 
借；银行存款   8万  销售费用  2万   贷；应收账款  10万

阿黎 追问

2018-07-28 19:41

做销售费用的二级科目是什么

邹老师 解答

2018-07-28 19:42

你好，你可以是销售费用——折扣

阿黎 追问

2018-07-28 19:53

需不需要附件什么的，对方只付8万元但是不给我们提供任何凭据

阿黎 追问

2018-07-29 13:34

如果差额部分2万元，厂家以现金补给公司，怎样处

邹老师 解答

2018-07-29 14:10

你好，没有支付的2万计入费用核算 
如果差额部分2万元，厂家以现金补给公司 
借；应收账款10万 贷；主营业务收入 应交税费 
借；银行存款 8万  库存现金  2万 贷；应收账款 10万

阿黎 追问

2018-07-29 14:15

老师这样说吧，销售10万，进价9.2万元，厂家现金折让2万元，开给客户10万元，全额发票，实付8万元，厂家的折让就是补这个差价的，整个帐务的处理是怎样

邹老师 解答

2018-07-29 14:17

你好，厂家的折让，应当冲销购进成本才是的 
借；库存商品    贷；银行存款  9.2 
借；银行存款   贷；库存商品  2 
然后做销售分录 
借；应收账款10万 贷；主营业务收入 应交税费 
借；银行存款 8万 销售费用 2万 贷；应收账款 10万

阿黎 追问

2018-07-29 14:21

我做的收到折让，借库存现金贷财务费，收到回款借银行存款，财务费用贷应收帐款，有什么不

邹老师 解答

2018-07-29 14:33

你好，厂家给的2万折让有给你单位开具负数发票吗

阿黎 追问

2018-07-29 14:34

没有，以现金转

邹老师 解答

2018-07-29 14:36

你好，那就不用冲销库存商品，应当计入购进返利核算

阿黎 追问

2018-07-29 14:37

购进返利怎样处

邹老师 解答

2018-07-29 14:40

你好借；库存现金   贷；其他业务收入  应交税费

阿黎 追问

2018-07-29 15:31

为什么要做其他业务收

邹老师 解答

2018-07-29 16:29

你好，相当于提供相关服务取得的收入

阿黎 追问

2018-07-29 16:31

结转时，怎样处理

邹老师 解答

2018-07-29 16:31

你好 借；其他业务收入   贷；本年利润

阿黎 追问

2018-07-29 16:35

总结一下，收到购进返利，有发票，做主营业务成本，进项税额转出，没有发票，做其他业务收入，交销项

邹老师 解答

2018-07-29 16:35

你好，是的，是这样处理

阿黎 追问

2018-07-29 16:37

增值税申报时，由于没得发票，填无票收入吗

邹老师 解答

2018-07-29 16:37

你好，是的，按无票收入进行申报的

阿黎 追问

2018-07-29 16:39

如果销售费用过大，有税务风险

阿黎 追问

2018-07-29 16:41

这种销售费用，公司一个月要少有十几万，但都是厂家返利

邹老师 解答

2018-07-29 16:43

你好，如果没有按规定取得发票，需要按规定做纳税调增处理，如果没有调增是有很大税务风险的

阿黎 追问

2018-07-29 16:45

如果开销售折扣发票

邹老师 解答

2018-07-29 18:54

你好，是在销售发票上注明折扣，还是后面以折让的方式开具发票？

阿黎 追问

2018-07-29 18:54

后面以折让方式开

邹老师 解答

2018-07-29 18:55

你好，销售折让对应销售方按销售负数分录处理，而购买方按进项负数处理的