17年有笔税控费未抵扣直接做了费用进了利润，那18年要抵扣的话，帐面上做了借方应交税金一减免税后那这科目余额表上不一直有这借方余额吗，还是借方做应交税金的销项税

W－TAO 追问

2018-07-28 14:38

那有销税时，就没有了是吗，如有这余额存在

徐阿富老师 解答

2018-07-28 14:39

你好，有销项借贷相抵了啊

W－TAO 追问

2018-07-28 14:45

能举例给我

徐阿富老师 解答

2018-07-28 14:58

你好，税款设备服务费280，如果销售商品产生的销项税额是500元，如果不考虑附加税等其他税费，那么月末报表上应交税费的余额为贷方220元，就是这个月要交的增值税。

W－TAO 追问

2018-07-28 15:00

分录怎么做

徐阿富老师 解答

2018-07-28 15:16

你好，是不是月末最后转增值税的分录？

W－TAO 追问

2018-07-28 15:16

这分录怎么转

徐阿富老师 解答

2018-07-28 15:21

你好，借应交税费――应交增值税――销项税额  500 贷应交税费――应交增值税――减免税额280  贷应交税费――未交增值税220

W－TAO 追问

2018-07-29 10:22

老师，如我销项税不结转未交增值税，在次月扣了款直接冲

W－TAO 追问

2018-07-29 10:39

老师，还有个问题，在每月工资只计提不发放的情况下，是不是提应付工资这块的，如提的应付工资是扣除个税的了，是不是要红冲了重

W－TAO 追问

2018-07-29 10:51

老师，请问在用到增值税已交税金这科目在什么情况下要用

徐阿富老师 解答

2018-07-29 14:59

你好，1，销项不结转，直接冲，那是小规模这样的，一般纳税人不这样。2、你好，计提工资时，不应该扣除个税，如果已经扣了，要加回去，记牢，计提工资，不要把个税和社保扣了的金额来计提，   3“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额

W－TAO 追问

2018-07-29 15:07

好的，那前个会计己把交掉的增税做了己交税金，之前发票计提销税时就在这个科目里，增税也没结转过未交增值税科目的，她现在又加个己交税金科目是不是该张凭证需红冲，直接改销项税科目冲

徐阿富老师 解答

2018-07-29 15:30

你好，已经做了，就·先不要去调整了，以后按照我教你的方法做就好。