本月科目余额表上的应交税费——应交增值税为借方金额5719.93，代表有留抵，但实际上不是，应该是结转税是少了哪个步骤，我认为是销项税和进项税没有结转到转出未交增值税贷方，就直接从转出未交增值税借方直接转到未交增值税贷方了，我想在12月直接做一笔转出未交增值税的贷方金额为5719.93，然后借方应该记什么科目呀？觉得这样做可以吗？

粒粒冰棒 追问

2018-12-22 23:47

这么晚了老师还在啊！老师因为我刚接手也不知道是哪个月少了步骤，12月份不是最好调账吗，所以想在12月直接把该调的都调一下

王雁鸣老师 解答

2018-12-23 00:36

您好，那就在12月调整处理吧。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 00:04

就是想在12月份调，可不知道借方要计入什么科目呢老师！老师就是平时每月月底，比如11月份要交增值为1239，我直接借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，这样做对吗？还是要多做一部把销项进项结转到转出未交增值呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 00:20

您好，那样做了分录，还要把销项进项结转到转出未交增值税的。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 00:41

老师如果我算出来的这个数要交增值税的数1239，是销项减进项减上期留底额得出来的数，那我该怎么结转这些销项进项还有留底数呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 00:44

您好，留抵税额不用处理，直接把销项和进项转入转出未交增值税，再转入未交增值税即可。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 00:50

就比如上期留底额为761，这期销项为20000，进项为18000，那20000-18000-761=1239，我应该借：应交税费_增值税（销项）20000，贷：应交税费——应交税费（进项）18000，然后呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 08:43

您好，借：应交税费_增值税（销项）20000，贷：应交税费-增值税（进项）18000，应交税费-增值税（转出未交增值税）2000。然后，借：应交税费-增值税（转出未交增值税）2000，贷：应交税费-未交增值税，2000。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 08:58

哦，这样到时报表就自动把留底额减掉吗？老师那如果数据换过来，销项18000，进项20000，我就直接做借：应交税费——应交增值税（销项）18000应交税费——增值税（转出未交增值）2000      贷：应交税费——应交增值税（进项）20000，就这样，后面那步就不用做了对吗？，谢谢老师的耐心，

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 09:08

您好，可以这样操作，也可以再做一下借：应交税费——未交增值税2000 贷：应交税费——增值税（转出未交增值）2000 ，建议按您说的做，不再做下一步了。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 09:15

那老师像这样我12月份要把增值税借方的5719.93调平，是不是直接可以，接应交税费——未交增值税5719.93，贷：应交税费——增值税（转出未交增值）5719.93，这样调可以吗老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 09:21

您好，这样调整可以的，但是您的应交税费——增值税（转出未交增值）5719.93，还要再处理啊。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 09:24

老师还要怎么处理嘛

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 09:34

您好，您列一下您的应交税费是5719.93金额的，最明细科目的余额分别是多少，我看看。再给您说怎么办？

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 09:40

老师你帮我看看这个科目余额表

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 10:19

您好，我建议按如下分录处理。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 10:29

老师，未交增值税1193.67是11月份要交的税，12月份要扣款的，当时在11月份底我直接做了一笔分录，借：应交税费——增值税（转出未交增值）1193.67，贷：应交税费——未交增值1193.67，如果我现在按老师的这样做，那12月份银行扣增值税时，分录做借：应交税费——未交增值1193.67，贷：银行存款1193.67，这样吗？未交增值税是二级科目呀老师，也可以把它的余额放在应交增值税里面调吗？

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 11:42

您好，如果未交增值税1193.67是11月份要交的税，那这把这个分录去掉就行了。再做，借：应交税费——未交增值1193.67，贷：银行存款1193.67，这样就可以了。

粒粒冰棒 追问

2018-12-24 14:29

哦好的，谢谢老师？

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 14:36

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。