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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-07-28 12:49

具体的是根据销项减进项数据来的。待认证的进项税是货物已到、专用发票已到，但是没有拿专用发票到税务认证的进项税。

仪 追问

2018-07-28 13:21

那个130984.38怎么来的？数据搞不清楚哦

江老师 解答

2018-07-28 17:20

将图片截出来，我给你解释一下

仪 追问

2018-07-28 17:29

你看看。

江老师 解答

2018-07-28 17:32

这个是：227673.58-96689.2计算而来的，就是说227673.58元是应该开具的进项税发票，对于96689.2元属于返利应开具的进项税。是这样使用了返利后，最终开具的发票进项税税额是：130984.38元

仪 追问

2018-07-28 17:51

那红字就已经是冲减了，那22767.35又为什么记在借方阿？

江老师 解答

2018-07-28 17:54

红字是冲减了，这个应该还有一笔分录
借：应交税费——待认证的进项税
贷：应付账款
属于欠的货款

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相关问题讨论
同学，你好，借应交税费–应交增值税–进项税，贷，应交税费–应交增值税–待认证进项税
2020-06-08 09:41:37
您好 借 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应交税费～待认证进项税额
2019-07-04 18:54:55
您好，未认证的进项税额不需要结转
2021-09-14 07:07:45
借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证。 认证进项发票
2020-03-03 16:17:20
你的意思是，收到票的当月没认证，之后才认证的。是么？
2019-05-16 10:26:11
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