老师，这个分录的数据是怎么来的？130984.38怎么来的？待认证的进项税是什么意思？

仪 追问

2018-07-28 13:21

那个130984.38怎么来的？数据搞不清楚哦

江老师 解答

2018-07-28 17:20

将图片截出来，我给你解释一下

仪 追问

2018-07-28 17:29

你看看。

江老师 解答

2018-07-28 17:32

这个是：227673.58-96689.2计算而来的，就是说227673.58元是应该开具的进项税发票，对于96689.2元属于返利应开具的进项税。是这样使用了返利后，最终开具的发票进项税税额是：130984.38元

仪 追问

2018-07-28 17:51

那红字就已经是冲减了，那22767.35又为什么记在借方阿？

江老师 解答

2018-07-28 17:54

红字是冲减了，这个应该还有一笔分录
借：应交税费——待认证的进项税
贷：应付账款
属于欠的货款