17年有税控服务发票未全额抵扣增税的己做了费用也己结转了利润，到18年如要抵扣的话，帐面上如何处理

W－TAO 追问

2018-07-28 08:06

我们是小规模的，没进销项，还有税控费17年己全入了费用冲了利润了，18年要全额抵扣这笔费用，账面如何处理

W－TAO 追问

2018-07-28 08:31

老师，我17年已冲减的可全额抵减的税控费用如何在18年冲回再做全额抵减

蒋飞老师 解答

2018-07-28 08:38

你好！ 
借：应交税费-应交增值税 
贷：以前年度损益调整 
做上面的分录调整，就可以了

蒋飞老师 解答

2018-07-28 09:19

金额不大，也可以直接冲减管理费用 
借：应交税费-应交增值税 
贷：管理费用

W－TAO 追问

2018-07-28 09:48

那就是可以在18年做全抵时直接

W－TAO 追问

2018-07-28 09:49

需不需要17年凭证红冲

蒋飞老师 解答

2018-07-28 10:17

你好！ 
不需要17年凭证红冲

W－TAO 追问

2018-07-28 12:00

好的，那就只要冲减管理费用

蒋飞老师 解答

2018-07-28 12:07

你好！ 
对的，加油！