刚成立的新公司，暂时没有收入，劳务成本如果挂账，在取得收入的时候才结转到主营业务成本的，那资产负债表里的资产就不等于负债和所有者权益啊？刚好相差了劳务成本的金额

Rachel 追问

2018-07-27 16:36

是的，但是收入几个月结一次，现在还没有收入

宋生老师 解答

2018-07-27 16:37

您好！正常这种是需要按完工程度来确认收入和成本的

Rachel 追问

2018-07-27 16:39

我们是零售行业，不是工程

Rachel 追问

2018-07-27 16:40

对方半年和我们结算一次，目前我们也没有清单可以确认收入

宋生老师 解答

2018-07-27 16:40

你好！零售？你不是劳务吗？

Rachel 追问

2018-07-27 16:42

我们的业务是自动售卖机，前期需要人员去安装，上货还有软件的研发

Rachel 追问

2018-07-27 16:43

这些是记到劳务成本和研发费用，但是没有收入就没有将这些结转

宋生老师 解答

2018-07-27 16:43

您好！你这个按销售的金额来确认收入。至于你销售出去没收到钱，这个跟收入确认没关系。 
你的成本就是人工及货物等。

Rachel 追问

2018-07-27 16:51

但目前销售的金额只有三万，但劳务成本是12万

宋生老师 解答

2018-07-27 16:51

你好！没关系。你可以先结转一部分。因为严格说起来，劳务其实不能全算在一个月。应该要分摊。

Rachel 追问

2018-07-27 16:52

现阶段，劳务成本和研发费用可以先放到管理费用吗？

宋生老师 解答

2018-07-27 16:53

你好!可以的。可以放管理费用。

Rachel 追问

2018-07-27 16:54

现在的问题是如果不完全结转，资产负债表的资产不等于负债和所有者权益

宋生老师 解答

2018-07-27 16:54

你好！你计入长期待摊费用。