徐老师，在吗？想请教问题

糊涂 追问

2018-07-26 09:54

关于我们公司的开发样衣的版费，您觉得入销售费用，还是制造费用？因为打板样衣，我们自己有一个打板房，有几个工人....但是我想，如果入制造费用，不觉得利润表很不真实吗？

徐阿富老师 解答

2018-07-26 09:57

你好，金额大的可以做预付账款，分期摊销到制造费用。

糊涂 追问

2018-07-26 09:57

上一手会计她是做制造费用科目的.....
另外，关于内账的工资问题，3月出建账，上一个会计她是计提2月的工资同时发放了2月，这种情况，是不是补提2月的工资？然后，是不是到了4月再计提三月工资

徐阿富老师 解答

2018-07-26 10:00

你好，是的，按照之前会计的方法，是这样的，但是，你要把这个方法改过来，不管工资什么时候发，当月一定要计提当月的工资。如果金额还没算出来的话，你可以预提，下月算好再补提，这样才是真实的，也是顺的。

糊涂 追问

2018-07-26 10:05

是不是这么理解，我当月计提当月的，等到发放的时候，看实际发多少，多了就冲平，少了再补提，是这样理解吗？

徐阿富老师 解答

2018-07-26 10:06

你好，对的，正确，开心。

糊涂 追问

2018-07-26 10:06

关于样衣的打板研发费，金额大的可以做预付账款，分期摊销到制造费用。这句话脑袋不太转弯过来，能再具体指导一下吗

徐阿富老师 解答

2018-07-26 10:14

你好，付打版费时 借预付账款   贷银行存款。 如果分3年摊销   摊销时  借：制造费用--机物料消耗等   贷预付账款。如果你是有研发的，就不是这样的。

糊涂 追问

2018-07-26 10:17

怎么说呢，就是设计好款式，然后采购料子回来打板，不存在预付这些，这些打板样衣的材料费都是一次性的。

徐阿富老师 解答

2018-07-26 10:27

你好，采购的料子也可以做预付账款的啊，这个科目，以前有个待摊费用科目，现在不用了，所以列在预付账款，如果你觉得不妥，可以做其他应收款，然后按月摊销，都可以的，金额小就没意义了。还有一种办法，直接做在制造费用，每月按比例转生产成本，留在制造费用科目也是可以的，或者留在生产成本里也可以、

糊涂 追问

2018-07-26 10:36

感觉第二种方法比较好

徐阿富老师 解答

2018-07-26 10:37

你好，也是可以的，自己觉得妥当，方便就好。

糊涂 追问

2018-07-26 10:42

上一个会计他是汇总了制造费用，然后平均一次性摊销，比如汇总了30W，10个款，每个款式3W，做到生成成本。这种做法，对吗？？

徐阿富老师 解答

2018-07-26 10:44

如果只一次性这个批次用了就不用的，她的方法可以采用，如果以后还可以用的，成本就不真实了。

糊涂 追问

2018-07-26 10:58

老师， 这个科目余额表，我有点看不明白？比如库存现金这一栏，为什么期初贷方金额，我理解是，在建账之初，我们取现金的初始值时，左边的资产类，都是在借方，然后中间是借方，贷方发生额，右边是期末代表是借方还是贷方余额，按理论来说，左边的期初数，是不变的，只是中间的发生额变了，我看不懂之前那个会计做的这一份。能帮我看分析一下吗？
我对他留下的流水账，感觉有对，也有错

徐阿富老师 解答

2018-07-26 12:35

你好，不好意思，刚才出去办事了。她这个期初贷方可能是打错了，是借方，再贷方的。你看后面的余额可以看出的。

糊涂 追问

2018-07-26 12:50

但是，我看了他EXCEL表格里，现金期初取值是778.6，他留给我这一份科目余额表，左边的借方或者贷方，是不是应该填写期初的取值数才合理？中间的借贷方是当月的发生额，右边是借贷方的余额方向

徐阿富老师 解答

2018-07-26 13:26

你好，你好，现金余额=16372.87+230000-223403.52=22969.35.

糊涂 追问

2018-07-26 13:38

这个我看明白了，我不明白的是，科目余额表，期初的借方余额，不应该是建账之初的取值吗 ？他的这份余额表，16372.87现金，都不对，他留下了一份现金日记账账，上面的期初余额是778.6，所以，到底是我看不懂他留下的资料，还是哪里错了

徐阿富老师 解答

2018-07-26 13:48

哦，那不是其他的科目也对不上了？

糊涂 追问

2018-07-26 13:54

我现在正在核对，银行目前对出了，少记了2000，应收应付，也很奇怪，他只有总数，但是没有对应哪个客户，是我们要收或者要付的

徐阿富老师 解答

2018-07-26 13:56

要分客户对起来才是的。

糊涂 追问

2018-07-26 14:10

我问老板要了建账之初的应收应付数，之前那个会计并没有按老板给的数计，老板的少，她计的多，到底谁对谁错，我都有点查不下去了，有什么方法比较快查看账目吗

徐阿富老师 解答

2018-07-26 14:11

你好，除了你这里，其他没有数据了?有没有以前留下了的对账单？

糊涂 追问

2018-07-26 14:17

以前的对账单，应该也起不来作用，之前这个老板没有做内账的，是三月出才开始建账，然后之前那个会计就建立的账目，但是他的期初数，跟老板给的数又对不上了，所以，我都不知是老板给错了，还是他粗心记错了数据，像应收应付，老板那里是2167178，上一个会计他期初是2250467.78，然后下面也没有明细给我，根本查不了

徐阿富老师 解答

2018-07-26 14:19

要以对账单为基础，然后再往下一个月一个月核对。