公司收到个人汇款50万元，作为代持股东又把这笔钱汇入另外一个公司作为注资款，银行这一入一出怎么做分录

绵绵瓜瓞 追问

2018-07-21 14:38

我公司跟注资那个公司当初签订了注资合同，现在经营亏损，那个公司又与我公司签合同同意以40万收购我公司的股份，也就是只能退回来40万，我们再把这40万退回给个人，又该怎么做分录呢

绵绵瓜瓞 追问

2018-07-21 14:40

相当于我其他应收和其他应付科目都有10万的挂账，一个其他应收一个其他应付

宋生老师 解答

2018-07-21 14:46

你好！是这样，你们当时公司付50万给对方的时候，你们有没有去工商变更，作为她们公司的股东？

绵绵瓜瓞 追问

2018-07-21 14:46

您好，没有去变更作为该公司股东，谢谢

宋生老师 解答

2018-07-21 14:49

你好!这个你当做坏账损失 
计提坏账准备 
借：资产减值损失——计提的坏账准备10 
贷：坏账准备  10 
确认坏账损失 
借：坏账准备10 
贷：其他应收款  10 
然后借银行存款40 贷其他应收款40 
后面这个投资人实际只拿到40万，剩下的10万你们也不会给了是吧。 
借其他应付款50 贷银行存款 40 营业外收入10

绵绵瓜瓞 追问

2018-07-21 14:52

非常感谢老师，就是有一点还想问问，10万不想做营业外收入，想合理避税，请您理解下

宋生老师 解答

2018-07-21 14:53

你好！没有办法。解决不了，要不你就挂在账上了。或者慢慢拿点发票来冲，不过这样本身违法

绵绵瓜瓞 追问

2018-07-21 14:53

我可以把这10万转入资本公积吗

宋生老师 解答

2018-07-21 14:54

你好！不行的，因为这不是股东投入的。

绵绵瓜瓞 追问

2018-07-21 15:06

资本公积必须是股东投入的吗

宋生老师 解答

2018-07-21 15:06

您好！要么是公司赚的部分，要么是股东投入的部分。