本年度内发现的是逃发票如何做税务处理，补缴增值税与其附加税

FINE &赵娜 追问

2018-07-19 11:03

是这样的老师。我们公司2018年度购入一批材料，供货方不能开取专票，就找其他商贸公司代开了一张，后税务稽查发现该商贸公司为空壳公司，我们已经付款做账了。税务局罚款滞纳金，并补缴了这部分进项税。不知道该如何做账

FINE &赵娜 追问

2018-07-19 11:04

我知道以前年度如何做账用以前年度损益调整。本年度的不会

解答

2018-07-19 11:05

作进项转出就可以了，交税款滞纳金会计分录:借:营业外支出-税款滞纳金   贷:现金/银行存款

FINE &赵娜 追问

2018-07-19 11:46

进项转出不知道怎么做，百度上写：借：原材料   贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）。补税的分录我会。 
为什么要借：原材料那

FINE &赵娜 追问

2018-07-19 13:34

老师？

解答

2018-07-19 13:47

百度这个不对不合适你的实际，你们应该将原材料转出来，借：原材料（红字）应交税费进项税额（红字）应付款帐（红字）等于对原凭证进行冲销

FINE &赵娜 追问

2018-07-19 14:57

老师不对吧，我们税务局说连城教地附加税都要转出来。 
当时我们要做的贷银行存款的话，这笔钱做想到录不就又增加了银行存款，

解答

2018-07-19 15:45

城建税不是转出来而是让你补交啊，当时就不该有这张发票的，你们接受的虚开票，所以要冲减这笔凭证的，如果当时是用的银行存款，可以不冲银行的