请问这些预警要提交什么资料？

董孝彬老师 解答

2026-02-03 20:37

您好，1. 企业收入及毛利率异常变动：
提交近年度财报、收入明细、重大合同；
说明毛利率异常原因（如市场竞争加剧、产品提价或降价等）。

2. 所得税贡献率配比风险预警：
提交企业所得税申报表、利润表及成本扣除凭证；
说明利润与所得税不匹配原因（如税收优惠政策、大额纳税调整事项等）。

3. 研发人员薪酬占比偏高预警：
提交员工花名册、研发合同、薪酬明细及支付凭证；
对比研发与非研发人员薪酬结构，提供研发项目立项等真实性证明。

4. 一般企业资产减值损失纳税调整预警：
提交资产减值测试报告、评估报告、资产明细及原始凭证；
说明减值原因（如设备老化、市场需求消失等），按要求提供专项报告。

5. 从关联企业取得发票预警：
提交关联交易合同、定价说明、发票及相关凭证；
提供价格公允性证明（如第三方询价报告）、业务实质证明（如货物运输单、服务完成确认单）。

6. 企业所得税工资薪金与个税收入差额预警：
提交工资表、发放凭证、个税扣缴申报表及数据；
说明差额原因（如发放职工福利、年终奖跨期等），附相关福利发放记录等凭证。

7. 发生财务费用未取得发票入账预警：
提交财务费用明细账、借款合同、付款凭证；
说明未取得发票原因（如对方无法开具等），提供后续取得发票的计划或已取得部分发票情况。

8. 各类基本社会保障性缴款差异预警：
提交社保公积金缴纳明细、员工花名册；
说明差异原因（如补缴以前欠费、统计口径差异等），附相关补缴凭证等。

9. 研发费用同比异常增长预警：
提交研发费用明细账、研发项目计划书、进度报告；
说明增长原因（如新增研发项目、加大研发投入等），附人员工时分配表、设备使用记录等。