取得的原材料虚开发票，结转了成本，现在稽查处理后，补交了增值税和地税附加税，因为是去年度的，应该补缴所得税吧

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QQ老师

职称：中级会计师

2018-09-17 16:34

你好！影响成本需要调整所得税

漫步追问

2018-09-17 16:41

假如我进了成本9万，就应该调整9万上9万✘25%补交所得税，是吧

漫步追问

2018-09-17 16:42

请问:补交所得税的账务处理

QQ老师解答

2018-09-17 16:43

借：应交税金-应交企业所得税

贷：以前年度损益调整

2、结转以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

是的这个需要去大厅进行申报

2019-09-05 15:43:07

你好！影响成本需要调整所得税

2018-09-17 16:34:49

虚开了的进项税额，如果有留抵，可留抵，不足部分再补缴；补缴企业所得税以虚开的发票的金额做收入，如果有亏损先弥补亏损，没亏损按照使用税率计算所得说。

2021-09-11 23:04:47

答：将进项税额转出即可。转出进项税额：借：原材料贷：应交税金-------应交所得税交纳所得税：借：应交税金-------应交所得税贷：银行存款或者现金

2021-05-27 23:08:41

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2021-05-27 23:13:08

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