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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-05-27 23:13

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好同学 是的同学这个都要交的，你们的责任不小，亏啊
2019-10-24 13:27:52
这个虚开的人有另外的逃税渠道
2019-09-03 20:49:21
你好，现在税务通知是虚开发票 只要进项开出，不用企业所得税
2021-11-01 22:47:20
答：将进项税额转出即可。 转出进项税额： 借：原材料 贷：应交税金-------应交所得税 交纳所得税： 借：应交税金-------应交所得税 贷：银行存款或者现金
2021-05-27 23:08:41
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 借营业外支出 贷银行
2020-04-01 11:09:03
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