老师，请教一下，我2023年预付对方公司5万费用；2024年预付医疗体检费用7000元，因以上两笔到目前还没收到发票，我会近期催对方开发票。 当时科目是：借：预付账款 5万，贷：银行5万 ； 借：预付账款 7000，贷：银行7000 而在6月份的账上，代账会计向把成本落在6月。将这两笔挂账做成。 现在科目是： 主营业务成本_暂估 5万 贷：预付账款 5万 借：管理费用_暂估 7000 贷预付账款 7000 以上情况合适吗？我向您请教一下。

上善若水 追问

2026-07-13 19:04

是的，当时银行预付费用，但发票没回来，就挂账预付账款，而现在6月份将预付账款调在暂估成本费用入账，可以吗？

东老师 解答

2026-07-13 19:07

可以，但是后面暂估的也得冲销

上善若水 追问

2026-07-13 19:10

后面等发票回来后，科目上做负数冲抵吗？就：主营业务成本_暂估 -5万   贷：预付账款 -5万  冲抵吗？

东老师 解答

2026-07-13 19:12

对的，就按照暂估的时候冲

上善若水 追问

2026-07-13 19:13

好的，谢谢东老师

东老师 解答

2026-07-13 19:27

没事儿，帮忙给个五星好评，多谢多谢！