老师好 前几年老板以公司的名义贷款1000万出来 当时银行必须要打给供应商 然后供应商私下又转给老板了 账面挂的是 借：其他应收款-借款 贷：银行存款 然后老板近几年又帮公司垫付各种各样的资金 当时入账是借：银行存款 贷：其他应付款-老板 现在 其他应收款 金额800万 其他应付款-老板 600万 请问老师这两个科目可以抵吗 做一笔 借：其他应付款-老板 600万 贷：其他应收款-借款 600万 又怕一下子冲那么多税务会查 请老师指点下

姚 追问

2026-07-10 14:49

老师好 那我分几个月冲 但是光做对冲分录 拿什么证明呢 不知道啊 其实就是钱被老板拿走了 后期又帮公司付这样那样的款了 但是譬如我这个月对冲了200万 但是没有对应的200万流水的 都是几个月累积老板这样那样垫付的 假如查到 我怎么解释合理呢 谢谢老师

朴老师 解答

2026-07-10 15:04

不用单笔对冲配单笔流水，统一准备一套总资料存档：一份双方签字盖章的往来抵消总协议、老板占用贷款全套流水、多年垫付费用汇总表 + 全部垫付回单；每次冲 200 万只额外附一张分段抵消说明。
稽查解释话术：早年经营贷受托支付后资金由老板占用形成应收，后续多年公司缺钱，老板持续个人垫付各类经营支出形成应付，属于多年累计双向欠款轧差抵消，无当期资金收付，全部原始流水单据可核对。
兜底要点：剩余 200 万老板欠款每年年末回款平账，贷款对应利息汇算做纳税调增。

姚 追问

2026-07-10 15:18

一份双方签字盖章的往来抵消总协议 老师 这个是老板和老板名下的公司签的抵消协议对吧

朴老师 解答

2026-07-10 15:20

同学你好
对的，是这样