我公司是租赁公司，代收代缴电费，每月我们向供电局先预付电费作的预付账款，再收租赁的电费，收到租赁电费做的其他应付款，现要把代收电费作为其他业务收入，全套分录怎么做？

丫头 追问

2026-07-08 11:11

1、预存电费：借：预付账款3万，贷：银行存款；2、收到代收代缴电费：借：银行存款1.3万，贷：其他应付款1.3万；3、付供电局电费：借：其他应付款1.3万，贷：预付账款1.3万，4.结转收入：借：预付账款1.3万，贷：其他业务收入1.3万

丫头 追问

2026-07-08 11:12

是这样做吗？

丫头 追问

2026-07-08 11:13

结转收入那笔错了

刘艳红老师 解答

2026-07-08 11:18

借：预付账款3万，贷：银行存款；
收到代收代缴电费：
借：银行存款1.3万，
贷：主营业务收入1.3万
付供电局电费：
借：其他业务成本1.3万，
贷：预付账款1.3万

丫头 追问

2026-07-08 11:29

供电开票是1.2万，我们开票给租赁公司1.3万，那怎么处理？

刘艳红老师 解答

2026-07-08 11:37

你把你的数字填进去，分录还是一样的

刘艳红老师 解答

2026-07-08 11:38

说明你产生利润了，要交税