之前已经给对方开发票，现在因为某种原因，对方欠的款不给付了，所以给对方开了红字发票，现在需要平对方的应收账款，这个会计分录怎么做？

我们先收到对方付款，借银行存款，贷预收账款，开发票后，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费，现在有些发票需要开红字，款暂时退不了，分录做借预收账款红字，贷主营业务收入红字，应交税费红字，是这样吗？

答： 同学，你好，可以这么操作

1月19日，此前向深圳市浩博电子有限公司销售的VR眼镜，因商品有轻微瑕疵，经与对方协商作退货处理，货物已验收入库并开出红字发票，冲减尚未收到的应收账款编制会计分录

答： 您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 借；主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问上月开应收账款红字发票，本月将款项退回，分录分别如何做？

答： 你好，上月开应收账款红字发票 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款 本月将款项退回 借：应收账款，贷：银行存款