借：预收账款110000 贷：应收账款310000 现开了42万的红字发票冲红.如何做账

清风小居 追问

2022-01-18 10:48

11万是之前预收的，总共是42万的合同款，现在账上挂了31万的应收账款

郭老师 解答

2022-01-18 10:49

你好，你之前完整的分录能写一下吗？

清风小居 追问

2022-01-18 11:02

第一笔：收到预收款时：借：银行存款11万 贷：预收账款11万 
第二笔：开发票42万时：借：预收账款11万  借：应收账款31万  贷：主营业务收入371681.4  贷：应交税费--销项税48318.6

清风小居 追问

2022-01-18 11:02

现在要冲红42万

郭老师 解答

2022-01-18 11:07

借预收账款负数、应收账款负数贷、主营业务收入负数、应交税费负数。

清风小居 追问

2022-01-18 11:12

那做完这笔负数分录后，因合同变更对方只购买199800元的货且现我公司已收到差额89800元货款，（199800减110000），该如何做账？

郭老师 解答

2022-01-18 11:15

借
预收账款
银行存款
主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2022-01-18 11:15

借预收账款、银行存款贷、主营业务收入、应交税费。

清风小居 追问

2022-01-18 15:30

这个摘要如何写

郭老师 解答

2022-01-18 15:32

你好，确认某某业务收入。