有一些劳务工，在个税系统里面有给他们正常的申报劳务费，那这个劳务费是算在应付职工薪酬里面吗？

玻璃心 追问

2018-07-16 10:00

需要计提吗？

方老师 解答

2018-07-16 10:42

放在职工薪酬核算的，需要计提。

玻璃心 追问

2018-07-16 11:09

可以告诉一下分录吗？

方老师 解答

2018-07-16 11:12

借成本或某支出-劳务费贷应付职工薪酬-劳务费 
如果不计提就直接记入成本或某支出-劳务费 贷银行存款

玻璃心 追问

2018-07-16 11:14

如果计提的话到最后个税申报的总额就和工资薪酬的是不一样的了，这样做错了吧

玻璃心 追问

2018-07-16 11:17

如果直接不不计提计入费用，那么到年底的时候我的申报系统是20万，工资薪酬是15万，劳务报酬是5万，申报系统应该=工资薪酬的对吗？

方老师 解答

2018-07-16 11:33

分两块明细进行核算的，一块是职工薪酬，一块是劳务费。核对总金额职工薪酬和劳务费加总。 
我建议是劳务费不放在应付职工薪酬明细下核算。但实务中有些企业在职工薪酬下设明细核算。 
直接支付时走银行存款。 
要和系统申报比对的话就是职工薪酬加劳务费两块等于系统里的个税申报。

玻璃心 追问

2018-07-16 11:50

好的，谢谢老师，

方老师 解答

2018-07-16 12:15

不客气，满意请给老师五星好评哈！