老师你好，我公司旅游行业，在美团上面有店铺，从事代售机票，然后从美团提现到银行:借:银行存款 100贷:其他应收美团100 银行转支付宝借:支付宝100贷:银行 100支付宝付航司款:借:其他应付航司 100贷:支付宝100但这样应收应付都有没法平，如果我再补做一笔借:其他应收美团一100贷:其他应付航司100这样可以么？或者有更简便的方法来做这个账么？从美团提现到银行卡是不能看到具体的航司的，我支付宝付航司的款的时候能知道，我是做具体航司还是只做一个科目做其他应付航司汇总就可以了

董孝彬老师 解答

2026-06-21 11:21

您好，补做借其他应收美团-100贷其他应付航司100的对冲分录不推荐，简便做法统一用代收往来科目核算，财税〔2016〕36号附件2经纪代理服务适用此方式。分录：美团提现借银行存款100贷其他应付款-代收机票款100；银行转支付宝借其他货币资金支付宝100贷银行存款100；支付航司票款借其他应付款-代收机票款（航司）100贷其他货币资金支付宝100，佣金单独从代收科目转出确认收入。

应付航司优先设置各航司二级明细便于对账，业务量少可汇总单一科目核算，美团提现无航司信息不影响，付款单据标注对应航司批次备查即可。

清风恋雨 追问

2026-06-21 11:28

老师我们有几个平台，有美团去哪儿，提现的时候是不是要把其他应付机票款按平台区分

董孝彬老师 解答

2026-06-21 11:31

您好，需要按平台设二级明细，其他应付款-代收机票寺美团，、
其他应付款-代收机票款-去哪儿，对账清晰

清风恋雨 追问

2026-06-21 11:41

老师但付机票款的时候不能确定是哪个平台提现的款，这个怎么做呢