老师，我们现在法人变了，需要转股，所有者权益是正数，现在想把工资做进去，发现25年7-12月的工资没有计提，这些工资我不计提了，直接计提26年1-5月的工资可以吗

2022年1月报税：发现2021年12月发放5个人工资22600元，而2022年计提9个人工资41200元。即计提工资大于发放工资，导致资产大于负债和所有者权益。请问怎么调整分录，做平18600元的账目

答： 你好；     意思要 去红冲多计提的； 那么你   是什么准则； 小企业会计准则吗？ 这样好判断   

为什么要计提减值时却又将“其他综合收益信用减值准备”放在贷方呢？既然减值了，贷方记其他综合收益，表示所有者权益又增加了吗？不是互相矛盾了吗？求解！谢谢！我理解了放在这个科目的原因，但想不明白放在了其他综合收益贷方是使其他综合数以增加

答： 其他综合收益-信用减值损失可以理解成备抵科目，贷方实际上没有增加的，这个科目是权益类科目，贷方增加，但是信用减值损失科目最终会影响企业利润，利润减少会减少企业的所有者权益。所以是所有者权益的一增一减内部变动。 其次，以金融资产是以公允价值计量的，贷方也可以是为了区分哪些是信用减值哪些是公允价值。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提减值损失会影响所有者权益吗？

答： 会的，计提减值损失会减少未分配利润，从而减少所有者权益