销售的设备一开始签定的买卖合同，但因买方付不起账了，把设备拖回来签订了协议书，约定前期支付的货款作为设备的使用费，剩余车款无需支付。如何账务处理呢.

老师，我们单位购买设备签订的按次付款合同，其中一笔因设备性能瑕疵原因扣除了一点款项，而供应商是按原签订的合同开的普票，现在设备款还没付清，以后票开的多，实际支付的少，账务咋处理？

答： 同学，你好，因瑕疵原因扣除款项，可以联系对方开具相应负数发票。冲减应付帐款。 如果不开具相应的负数发票，那一部分也确实不需要支付，把相应部分转入营业外收入。

某行政单位通过银行转账支付购买一套专用设备用于专业业务活动，全部价款为60万元，签订合同后支付第一笔货款10万元；该设备验收时支付剩余货款， 设备无需安装即可投入使用；该单位收到设备并支付扣除质量保证金3万元（质保期1年）后的剩余货款47万元；该单位每月对该设备计提折旧5000元，达到保质期后支付了3万元质量保证金。以上这些业务如何进行编制会计分录

答： 您好，会计分录可以这样写： 预付货款时： 借：预付账款100000 贷：银行存款100000 收到设备时： 借：固定资产600000 贷：银行存款470000 预付账款100000 应付账款30000 每月月末计提折旧时： 借：其他业务成本—累计折旧 5000 累计折旧5000 达到质保期后付保证金： 借：应付账款30000 贷：银行存款3000 希望你喜欢我的回答，谢谢！

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我单位甲方对外出租停车场给乙方，签订租赁合同，合同约定现由乙方垫付停车场设备投入款，代甲方验收合格后支付给乙方垫付的设备投入款，乙方已与第三方丙方签订设备购买合同并验收合格。现在需要付款，丙方只能开具物业服务发票，我单位想要设备款发票，请问我该怎么做呀？怎么做能四流一致，确保我单位支付的设备款入固定资产呢。

答： 您可以先要求丙方将设备投入款改成物业服务发票，由您单位进行回收，然后再向乙方开具正式的设备投入款发票，以确保您单位支付的设备投入款能够纳入固定资产。