老师，昨天汇算清缴后提示这个，但是账面的差别在于我们补交过2024年附加税和印花税，当时不属于小微企业，以前会计按照小微企业交的，后来税务让补交，尽管补交2024年附加税，账面依旧计提了，所以就出现差值了！我该怎么处理？

体贴的钢笔 追问

2026-05-22 10:15

我们执行的是小企业会计准则

暖暖老师 解答

2026-05-22 10:17

那就用未分配利润科目

体贴的钢笔 追问

2026-05-22 10:41

老师，我还是没看懂，如何用未分配利润科目，多余税金及附加是真实发生的，我们也是审计后的财务报表，我都不知道咋改了，也不能随便改呀

暖暖老师 解答

2026-05-22 10:42

借利润分配未分配贷银行存款
不能影响25年的税金及附加

体贴的钢笔 追问

2026-05-22 10:45

关键还有个问题，我们银行存款是要真实的发生，不然财务系统都过不去无法生成新凭证

暖暖老师 解答

2026-05-22 10:45

用未分配利润替代税金及附加，这是跨年业务呀

体贴的钢笔 追问

2026-05-22 10:47

你说的用未分配利润替代税金及附加，这个我明白了，就是贷方的银行存款，这个科目系统就过不去

暖暖老师 解答

2026-05-22 10:47

那没办法了，做税金及附加税务局不认