汇算清缴收到税务税所得税退款，如何写分录。小微企业

Lili 追问

2022-06-14 09:07

老师没有分录利润也要写第二个分录吗？

郭老师 解答

2022-06-14 09:08

对的是的，你当时计提了吗？只要计提了都需要这么做。

Lili 追问

2022-06-14 09:11

肯定计提了，现在是收到21年的所得税费用，跨年了，我直接借银行，贷利润分配-未分配利润可以吗？

郭老师 解答

2022-06-14 09:11

可以的，可以这么做的。

Lili 追问

2022-06-14 09:13

老师但是你那样过渡一下会更好一些是吗？

郭老师 解答

2022-06-14 09:18

你好，这个不是过度的，第一个是收到，第二个是红冲几题。

Lili 追问

2022-06-14 09:26

老师因为是退整年的具体核算不出来是哪个季度的。您就告诉我标准的是哪种做法就可以。

郭老师 解答

2022-06-14 09:28

标准的做法，我给你写，借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润第一个是收到钱的，第二个是红冲计提的。

郭老师 解答

2022-06-14 09:28

上面是小企业会计准则作战的。

Lili 追问

2022-06-14 09:35

谢谢老师，回答的真好。

郭老师 解答

2022-06-14 09:39

不用客气，工作愉快