2021年公司银行账户付了60000元成本给A公司，会计做账是： 借：预付账款-A公司 60000 贷：银行存款 60000 当年收到发票，会计做账是： 借：主营业务成本 60000 贷：库存现金 60000 导致预付账款借方余额一直挂着60000，现在应该怎么调整过来？

哆啦 追问

2026-05-18 16:46

这样不就等于告诉税务局，库存现金是假的吗？老师

东老师 解答

2026-05-18 16:46

但是您只能是这么调整，要么就是预付账款转营业外支出里面，就说前面做账做错了

哆啦 追问

2026-05-18 16:47

转到营业外支出，需要企业所得纳税调增的哦

东老师 解答

2026-05-18 16:48

对，肯定是要调整的

哆啦 追问

2026-05-18 16:51

调到营业外支出不更明显了吗？老师，这个60000一直挂在预付账款的借方余额，现调到营业外支出不就等于说这钱收不回来了，对方不退给我们了吗

东老师 解答

2026-05-18 16:51

对，我觉得就按照最开始做账那么调整，看着还正常

哆啦 追问

2026-05-18 16:55

借：库存现金60000 贷：预付账款60000，就是对方把现金还回来了。是这样吧？老师

东老师 解答

2026-05-18 16:57

也不是，就等于说之前做账记错科目，而不是对方退回来的

哆啦 追问

2026-05-18 17:21

说明现金没有盘点

东老师 解答

2026-05-18 17:21

对，就等于是做账做错了呗，就这么解释