老师好！我司为装修公司小规模纳税人，公司去年预付材料款，至今确认无法取得发票，直接以收据和报价单入账，最终汇算清缴时调增，分录如下，麻烦老师看下是否可以。 1. 2020年10月付款分录 借：预付账款—**公司 50000 贷：银行存款 50000 2. 2021年3月确认无法取得发票 借：工程施工——合同成本——材料 50000 贷：预付账款——公司 50000 借：主营业务成本——材料 50000 贷：借：工程施工——合同成本——材料 50000

猫咪 追问

2021-04-09 11:19

20年的成本，客户一直说给票一直没给，现在才告诉我们开不了票

meizi老师 解答

2021-04-09 11:21

你好  那你也得 做2020年去； 你这样做 是 会影响企业所得税的； 假如你2020年盈利了 还得多缴纳企业所得税的

猫咪 追问

2021-04-09 11:24

调整以前年度损益即可吧

meizi老师 解答

2021-04-09 11:25

你好 ；嗯是的。  汇算调整   

猫咪 追问

2021-04-09 11:27

或者老师有没有这笔业务的具体的分录，发下给我

meizi老师 解答

2021-04-09 11:30

 你好      你把主营业务成本 用以前年度损益调整科目 替代了。 其他科目都不变。 现在是在21年补做分录

猫咪 追问

2021-04-09 11:40

我用的是速达单机版，没有以前年度损益调整科目能怎么处理呢

meizi老师 解答

2021-04-09 11:43

你好 走利润分配-未分配利润直接做    代替主营业务成本科目

猫咪 追问

2021-04-09 11:45

1. 2020年10月付款分录
借：预付账款—**公司 50000
贷：银行存款 50000

2. 2021年3月确认无法取得发票
借：工程施工——合同成本——材料 50000
贷：预付账款——公司 50000

借：利润分配-未分配利润 50000
贷：借：工程施工——合同成本——材料 50000

meizi老师 解答

2021-04-09 11:47

你好   嗯是的 就这样来  做 ；

猫咪 追问

2021-04-09 11:51

明白了，谢谢老师！