就是 我们这的水电费是先付款 我计入预付科目里了 借：预付账款-XX公司 10万 贷：银行存款 10万 那发票尚未到达的话 如果我做预提 是不是 借：主营业务成本-水电费 10万 贷：其他应付款-预提费用 10万 等发票来了之后 借：其他应付款-预提费用 10万 贷：预付账款-XX公司 10万 是这样吗？

细心的小松鼠 追问

2022-11-15 11:24

那我现在遇到一个问题，就是 我直接预付款项之后，直接做了计提

细心的小松鼠 追问

2022-11-15 11:28

支付款项
借：预付账款-XX公司  10万
贷：银行存款               10万
未等发票达 我直接做了计提
借：主营业务成本-水电费 10万
贷：预付账款-XX公司  10万 
这样 可以不

文文老师 解答

2022-11-15 11:39

也可以，收到发票后，附成本分录后面

细心的小松鼠 追问

2022-11-15 11:43

就是说发票不是放置在发票开具的月份的凭证中 而是放在计提的月份中？

文文老师 解答

2022-11-15 13:02

后面的处理方式，是放在计提的月份中