公司2月发生的费用 2月先付款 5万 先做 借：预付账款 -张三公司 5万 贷：银行存款/库存现金 5万 然后由于没发票 实际是2月发生 我做 暂估： 借：主营业务成本--技术服务成本 贷：预付账款--张三公司 供应商说5月才能开具发票 5万给我们公司， 问题：暂估了成本，企业利润是负数了，那么小规模企业第一季所得税申报是按负利润申报吗? 还是其他申报方式 5月份拿到供应商发票5万，需要做什么会计分录冲账吗？还是直接发票做为附件贴在2月的记账凭证后面。

借，主营业务成本，贷，预付账款，其他应付款，银行存款

答： 你好，这个就是你发生的成本，银行存款支付了一部分，之前用预付账款支付了一部分，剩下的是其他应付款没有支付的。

老师您好，我们是商业运营公司，有个项目是直接走主营业务成本，之前会计是借主营业务成本，贷银行存款。我的想法是借主营业务成本贷预付账款，借预付账款贷银行存款。老师您看我按哪个走呢？

答： 您好，按照你的走，这样更规范

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，假设我们公司有10辆车，石化加油站是主副卡，第一个月预存了50000元，用了10030元，第二个月，预存了50000元，用了55030元，中国石化是需要用完第一笔50000开发票50000整，但领导想在账上对应每辆车的实际油耗，怎么做账呀？谢谢，借：预付账款-中石化 50000贷：银行存款 50000借：劳务成本-A车 ，劳务成本-B车,。。。。 10030贷：预付账款-中石化 50000借：主营业务成本10030贷 ：劳务成本 10030 那 发票开过来 25000，怎么办对应不起来的咯？怎么做分录呀？

答： 你好；   那你要做车辆登记  ； 以及 消费的记录 来确定每个车辆的费用的 ； 你只能用表格来体现的 ； 你账上不单独区分 ；不然你  工作量 有点大的；   要做很多明细科目的