老师好： 请问：24年有2万研发支出-资本化支出，25年有1万研发支出-资本化支出，且上述资本化支出25年形成了无形资产3万元，25年发生已经费用化支出5万，24年汇算清缴时A107012表中没有填写资本化支出金额，请问25年A107012表中要填写资本化支出的金额吗，填几万

pangpang 追问

2026-05-18 14:56

那就是2-39行里边也得填上资本化的金额3万是吧，
 因为41行费用化，42行资本化，   40行=41+42，  
 40行又是前边2-39行的合计数

朴老师 解答

2026-05-18 15:10

1. 2025 年 A107012 表必须填资本化支出，填 3 万
24 年 2 万 + 25 年 1 万 =合计 3 万，25 年全部转无形资产，资本化部分在形成无形资产年度（2025 年）一次性填报，24 年没填不用管，25 年补填报。
2. 填报行次（完全对应你说的行）
2–39 行（明细行）：填资本化 3 万（和费用化 5 万一起填明细）
40 行：自动 = 41 行（费用化 5 万）+42 行（资本化 3 万）=8 万
41 行：费用化 5 万（25 年当年费用化）
42 行：资本化 3 万（24+25 年累计、25 年转无形资产）

pangpang 追问

2026-05-18 15:13

明白了，谢谢朴老师