2025年的员工月奖金因为计算问题未能及时计提发放，2026年5月31日前发放、计提、申报了，这是费用可以在汇算清缴时调到2025年中吗？

yang 追问

2026-05-18 10:19

那这个该怎么处理呢？是直接将2026年已经计提的奖金，通过什么科目调整到2025年吗？

东老师 解答

2026-05-18 10:19

通过以前年度损益调整科目调整

yang 追问

2026-05-18 10:27

比如:2025年的奖金1000元，在2026年计提、发放、申报了。
直接  借:以前年度损益调整1000   贷:管理费用1000    吗？
然后通过汇算清缴中的应付职工薪酬那个表调整这1000元？

东老师 解答

2026-05-18 10:28

对的，是的，是这么调整

yang 追问

2026-05-18 10:31

这个就不需要修改2025年第四季度的报表了吧

东老师 解答

2026-05-18 10:32

对，不需要修改四季度申报表

yang 追问

2026-05-18 10:36

好的，谢谢老师

东老师 解答

2026-05-18 10:36

没事，帮忙给个五星好评，多谢多谢

yang 追问

2026-05-18 10:43

对了，老师，我们2026年申报这笔奖金个税的时候，产生了个税费用，这个有什么影响吗？需要调整吗？

东老师 解答

2026-05-18 10:44

个税没有影响，不影响损益金额