公司是水产养殖公司，跟农科院合作一起做研发项目，签了共同合作协议，协议上写了收到政府补助款后，10万属于农科院，1剩下的属于公司，公司于2025年收到了政府补助的20万，其中10万转给了农科院，之前的会计这20万做了营业外收入，给农科院的10万做了其他应收款？这样对吗？因为这10万是不会收回来的，对方给的凭证也只有一张收款凭证，没有发票，就是对方用于研发的项目支出。请问这20万要如何做账比较对，后续公司对除了财政补助剩下的10万支出也需要分开记录，还有20万自筹资金用于项目研发，项目会审计，这些支出收入应该如何做账？

个性的金鱼 追问

2026-07-08 15:51

请问结转补助那一步，是每个月有相对应的支出就结转一次是吗？还是20万出完后再总的结转一次？，另外，因为这个25年收到的款前面的做法已经做账报税，我现在应该如何补救？

朴老师 解答

2026-07-08 15:55

每个月有相对应的支出就转一次

个性的金鱼 追问

2026-07-08 16:01

因为这个25年收到的款前面的做法已经做账报税，我现在应该如何补救？直接冲销前面的分录重新做吗？有没哪里需要注意的？

朴老师 解答

2026-07-08 16:03

直接冲了重新做就可以

个性的金鱼 追问

2026-07-08 16:30

好的，非常感谢老师，您解答得非常详细

朴老师 解答

2026-07-08 16:32

满意请给五星好评，谢谢