去年的其他应收款计入到营业外收入，今年如何做调整分录

ミ奮鈄D尐吜 追问

2023-08-11 13:32

借：银行存款  贷：营业外收入

玲老师 解答

2023-08-11 13:34

你好 借 未分配利润，贷其他应收款 

ミ奮鈄D尐吜 追问

2023-08-11 13:38

1、那我去年的营业外收入，影响到利润总额了。2、单纯做这一个分录，资产负债表不平。

玲老师 解答

2023-08-11 13:43

你好 你是企业准则吗 

ミ奮鈄D尐吜 追问

2023-08-11 13:48

小企业会计准则

玲老师 解答

2023-08-11 13:59

借   借 未分配利润，贷其他应收款 
调所得税   借  应交税费贷未分配利润   

ミ奮鈄D尐吜 追问

2023-08-11 14:08

利润亏损，不交所得税

玲老师 解答

2023-08-11 14:17

你好 亏损不交所得税 

ミ奮鈄D尐吜 追问

2023-08-11 14:20

那这个分录，也不能调所得税吧

玲老师 解答

2023-08-11 14:25

你好 是的是这样的是的

ミ奮鈄D尐吜 追问

2023-08-11 14:47

这样应交税费就有余额了

玲老师 解答

2023-08-11 14:52

你好，第2个是估计所得税的分录，咱不交税就不用写。

玲老师 解答

2023-08-11 14:52

咱第2个是调整所得税的分录，因为才是亏损，就不用写这个分录了。