老师你好，请问18年多计提的费用，19年汇算清缴没有调出来，明年还可以调吗？

俊秀的书包 追问

2019-06-19 12:16

直接更正就行了吗，是做调减吗？请问老师，更正申报后的会计分录如何处理？

邹老师 解答

2019-06-19 13:13

你好，做更正申报，冲销多计提费用的分录，借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用
更正申报的结果有补交企业所得税？

俊秀的书包 追问

2019-06-19 13:47

会产生补交企业所得税，如果是更正申报，其他应付款多计提的部分，是否填写在：\"纳税调整表\"中跨期扣除这一栏吗？多计提的费用调整的时候是填在调减还是调增？

邹老师 解答

2019-06-19 13:53

你好，更正申报，就直接把费用按更正之后的金额填写就是了

俊秀的书包 追问

2019-06-19 14:04

老师，您好。您说的意思是直接对2018年的资产负债和利润年报进行更正就可以吗？更正好之后，再做一个相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用的分录，如果有补交企业所得税的，再做一个补缴所得税的分录？

邹老师 解答

2019-06-19 14:12

你好，是的，是这个意思

俊秀的书包 追问

2019-06-19 14:22

好的，谢谢您。更正后，资产负债表中的未分配利润就是正数了，这种情况需要补做利润分配的会计科目吗？

邹老师 解答

2019-06-19 14:23

你好，这种情况是需要补交企业所得税的