老师，4月计提的时候其他应收款记的是5104.1元，5月发4月工资的时候有个人工资不给她发了，社保给他交的也不扣了，当时计提多了这个账怎么平

悠扬 追问

2026-05-12 14:03

具体分录怎么写呢

Fenny老师 解答

2026-05-12 14:07

借：管理费用-工资 负数
贷：应付职工薪酬-工资 负数
你这里不是发的时候才有其他应收款扣除个人社保吗。
你计提的原分录是什么样的。

悠扬 追问

2026-05-12 14:10

这就是前会计做的，计提和缴纳在一张上

Fenny老师 解答

2026-05-12 14:13

那就是你图片上的其他应收款要平。
借：营业外支出
贷：其他应收款

悠扬 追问

2026-05-12 14:15

好的，，谢谢老师

Fenny老师 解答

2026-05-12 14:28

好的，同学不用客气的。