公司7月份办的增员，社保从8月份开始交，社保局说当月扣当月社保，那职工缴纳部分应该是从7月工资开始扣还是8月份？计提社保是应该从7月份开始还是8月份

娟子 追问

2018-07-13 12:01

但公司出纳说应该从7月份工资里应该扣款了，我们是当月发上个月工资，到底应该怎么操作最合理，如果从8月份才开始扣的话公司不是无垫付了1个月的社保

辜老师 解答

2018-07-13 13:41

是的，8月扣的是，公司会先垫付一个月员工个人部分的工资，但是从7月工资里面扣的话，有的员工可能不会接受

娟子 追问

2018-07-13 13:43

如果从7月份工资就开始扣的话是不是从7月份就得计提社保了，如果从8月份工资扣那不是计提和实际扣款都在当月？

辜老师 解答

2018-07-13 13:46

7月分开始扣，不一定要计提社保，要看你们社保局那边是从几月开始缴纳的，8月扣，可以8月计提，9月发放8月工资的时候，在扣除

娟子 追问

2018-07-13 13:49

8月份就开始交了，而且是月初就扣，那应该如何进行会计处理

辜老师 解答

2018-07-13 13:52

就是8月扣的时候，借：管理费用—社保费  其他应收款—个人社保，贷：银行存款， 
9月发放工资的时候，借：应付职工薪酬  贷：其他应收款—个人社保  贷：银行存款

娟子 追问

2018-07-13 13:53

第一个分录应该可以和计提8月份工资时一起做吧

辜老师 解答

2018-07-13 13:56

你可以分开账务处理，计提当月的社保费用，跟计提当月工资，分两个凭证处理，

娟子 追问

2018-07-13 13:57

好的，谢谢您罗老师！

娟子 追问

2018-07-13 14:53

罗老师，还想问下您，如果是从7月份工资里扣的话计提7月份工资时分录是这样的吗 借：管理费用-工资（扣社保前的金额） 贷：其他应付款-社保  应付职工薪酬（扣除社保后的金额），但这样的话个人缴纳部分也算到管理费用中了，影响了企业的利润，实际上这部分只是代扣代缴的，分录应该怎么样做才正确，金额如何确定

辜老师 解答

2018-07-16 08:42

个人部分的社保不是员工自己承担的，不是企业承担的，但是计提工资还是按照应发工资计提的，只是发放的时候，实发的工资要从员工个人的应发工资那里扣除个人部分，

娟子 追问

2018-07-16 11:42

罗老师，想问下这句话的后半句是什么意思，社保不是7月才开始扣吗，为什么6月份会产生费用呢“我们这边是7月发6月工资时，6月工资表里扣的是7月的社保，社保是当月交当月的，相当于公司垫付一个月，因为6.20之前没有做增减员变化，6.20之后就已经产生了7月的社保费”