微笑吧
于2026-05-09 14:28 发布 27次浏览
朴老师
职称： 会计师
2026-05-09 14:29
1-3月公司是小规模，4月份变成一般纳税人。1-3月的开票增值税总额是4999.99元，税局申报时申报表显示是5000元，缴纳增值税也是缴纳5000元，现在账上入账增值税税额是4999.99元，账上相差0.01元，这剩下的0.01份应该怎么做账，怎么平账？
答： 你好，可以把0.01的部分计入营业外支出科目核算
想请教下,我公司4月份收到留抵退税24125.72元，4月申报无需交增值税及附加税费，现5月份计算应缴增值税7111.42元，同时5月份在外省预缴增值税和附加税费435.59，现主表中只体现出预交增值税额，但未体现预缴附加税费额之前也预缴过，增值及附加税费都能在主表中体现，是不是要在附表五中自己填列上本期已缴附加税费，这样主表中附加税费应退补税额栏就成了负数
答： 同学你好 在附表五中自己填列上本期已缴附加税费，这样主表中附加税费应退补税额栏就成了负数
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师：事情是这样的，税务局5月份退税款借：银行存款42693.08元 贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税 42693.08元 我4月份确认了无票收入，借： 预收账款 11756.9 元 贷：主营业务收入 11756.9元 应交税费-增值税1528.4元 我 7月才开具发票，做了一笔负数，有做了收入 。我5月份没有开具发票。为什么7月份我缴纳税款的时候会出现5月增值税33.67元。7月份税务局又让把42693.08元上缴，我处理退税以后，去税务局办理税款，出现了要缴纳5月增值税33.67元，这个怎么处理
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