2023年3月份的，实际异地项目预缴增值税税费19340.37元（没有经公司账户缴，是同事在当地预缴了，过了两个月才回来报销的。且其中有9716.95元不是3月份所属期的，是12月，1月，2月的） 我只填了9623.42元（3月份当月的）且增值税及附加税费申报表四的第三行的数据那里，我填了2.3.5栏，第4栏忘写了。所以这9623.42元留到了下期（4月份） 我现在是需要改3月份报表？还是在申请4月份增值税及附加税费时，在本期发生额那里直接加上3月份未填的那部分？

2023年3月份的，实际异地项目预缴增值税税费19340.37元（没有经公司账户缴，是同事在当地预缴了，过了两个月才回来报销的。且其中有9716.95元不是3月份所属期的，是12月，1月，2月的）我只填了9623.42元（3月份当月的）且增值税及附加税费申报表四的第三行的数据那里，我填了2.3.5栏，第4栏忘写了。所以这9623.42元留到了下期（4月份）我现在是需要改3月份报表？还是在申请4月份增值税及附加税费时，在本期发生额那里直接加上3月份未填的那部分？

答： 需要改3月份报表 不能在四月加

建筑公司预缴过增值税，现在在正常户申报增值税附表四这样填对吗（不包括预缴的附加税），还有进项税抵扣后不需要缴纳增值税，预缴的退吗

答： 你好，你需要抵扣吗？如果需要抵扣的这么填写正确的，然后在主表28蓝海里面填写 不退。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

房地产公司在预收款后预缴了增值税，然后在增值税申报表上填附列表四，填的是预缴的增值税发生额还是增值税+附加税合计金额？预缴的附加税应如何处理？预缴的增值税及附加税的分录又是怎样的？

答： 1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加