老师：事情是这样的，税务局5月份退税款借：银行存款42693.08元 贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税 42693.08元 我4月份确认了无票收入，借： 预收账款 11756.9 元 贷：主营业务收入 11756.9元 应交税费-增值税1528.4元 我 7月才开具发票，做了一笔负数，有做了收入 。我5月份没有开具发票。为什么7月份我缴纳税款的时候会出现5月增值税33.67元。7月份税务局又让把42693.08元上缴，我处理退税以后，去税务局办理税款，出现了要缴纳5月增值税33.67元，这个怎么处理

季报时只是预交了增值税及土地增值税 若做成主营业务收入 ，记账的话是否是： 借：预收账款 贷：主营业务收入 但是现在都是开发成本 还未结转至主营业务成本

答： 你好借预收 贷主营业务收入 应交增值税，去暂估，借主营业务成本，贷开发成本，收入和成本配比

请问老师，预收账款转主营业务收入这么做分录对吗，借预收账款一10000贷主营业务收入一9708.74应交税费一应交增值税一小规摸增值税291.26

答： 你好，可以的 小规模增值税到二级科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票

答： 你好，分录可以这么做的 如果软件做账，最后一个借主营业务收入-未开票改贷主营业务收入-未开票负数