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我们租了村里楼然后转租出去 主业不动产租赁和物业管理 。当时村里消防水池，因村里资金不足，由我司代为建设。施工单位已将300万元工程发票开具（包含勘查设计等费用）给我司，我司已足额支付施工款项及相应费用。双方约定该笔款抵顶我司应付村里租金300万元，不再另行付租金，村里开具租金发票，现反悔，要求我提供发票用于入账固定资产。对方咨询税务，要求我们开对应的发票（即工程建设发票，设计、勘查等发票，备注写上代建），这样对我们公司有什么影响吗 尤其是税务上 ，这样的话我直接把发票开在26年？计入26年的成本 ，工程是9%，设计是6% 村里再给我们开具5%的租金发票 之前300万 我们已经计入25年成本中
好好生活与工作
于2026-05-09 07:15 发布 29次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2026-05-09 07:17
郭老师，在线吗？想咨询您个问题。 问
在的 具体的什么问题？ 答
老师您好，我1-3月直接 把临时人员的工资放在应付 问
您好，你是要把账调下，是吧 答
如果是FCA如何申报收入 问
您好，1. 报关单上成交方式必须填“FOB”，并在备注栏注明“FCA（具体交货地点）”。因为海关系统没有FCA选项，且FCA不含主运费和保险费，费用构成与FOB一致，所以直接对应填报FOB，同时备注清楚贸易术语，方便税务审核识别，避免影响退税定性。 2. 收入确认时点是货物交给买方指定的承运人，且拿到经签字的提货单/承运单当天。根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），收入确认看的是控制权转移，FCA模式下货交承运人后风险就转移了，控制权不在卖方这儿，所以按准则就该确认收入，后续报关单、提单等流程不影响这个时点。 3. 税务申报方面，生产企业出口退税的计税依据是出口货物劳务的实际离岸价（FOB），政策依据是《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第四条；增值税纳税申报在确认收入的次月进行，依据是国税总局公告2013年第12号。另外，FCA模式下从工厂到港口的运费一般由买方承担，卖方不用操心，运输服务也不是卖方的单项履约义务。 答
老师，个人社保怎么代扣？按多少代扣代缴？ 问
您好，这个是我们这边的，每个地方不一样 答
2024年1月的折旧不计提了骨，当月减少当有照计，下月 问
成本模式下，2×22 年 12 月 31 日购入的投资性房地产，当月增加，下月起计提折旧，因此 2×22 年不计提折旧，从 2×23 年 1 月开始计提。 2×24 年 1 月 1 日变更为公允价值模式后，不再计提折旧，因此 2×24 年 1 月无需计提折旧 答
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