找朴老师，有工程上的问题请教

微信用户 追问

2026-05-08 11:06

老师，公司有一个项目是别人挂靠的，1月份挂靠方交来一张机械费的发票并已入账，现在挂靠方说不支付了，像这种情况应该怎么处理？

朴老师 解答

2026-05-08 11:09

1、当初入账分录（你已经做了）
借：工程施工 / 成本费用
贷：应付账款 — 机械公司
2、现在对方放弃收款、不用付款了
直接把这笔应付账款转成营业外收入就行：
借：应付账款 — 机械公司
贷：营业外收入 — 无需支付款项

微信用户 追问

2026-05-08 11:11

老师，那这张凭证的附件是什么

朴老师 解答

2026-05-08 11:12

同学你好
哪一个？第一个是发票
第二个不需要

微信用户 追问

2026-05-08 11:21

老师，第二个把应付转到营业收入不需要开票公司出具什么证明可以不支付的证明做附件吗

朴老师 解答

2026-05-08 11:31

同学你好
这个不需要

微信用户 追问

2026-05-08 11:33

老师，挂靠方的意思是这笔机械费不支付了，然后再用另一家开一样金额的机械费发票过来代替，款项从后来的这开支付，这样可以吗

朴老师 解答

2026-05-08 11:46

那合同是咋签的呢

微信用户 追问

2026-05-08 13:58

老师，合同按正常的租赁签定，而且挂靠方交来的发票有合同和结算单

朴老师 解答

2026-05-08 14:03

同学你好
这样可以的，合同和发票一致就行

微信用户 追问

2026-05-08 14:15

老师，像这样的情况入账过的机械费成本，现在不支付了是不是不 能红冲，只能做营业外收入？

朴老师 解答

2026-05-08 14:17

同学你好
对的
是这样

微信用户 追问

2026-05-08 14:18

老师，做红冲不行吗？为什么

朴老师 解答

2026-05-08 14:19

发票红冲了吗？你看看

微信用户 追问

2026-05-08 14:21

老师，开票方开的是普票，也没有冲红

朴老师 解答

2026-05-08 14:21

那肯定你不能红冲

微信用户 追问

2026-05-08 14:23

老师，我们主办会计讲我们这边不需要对方红冲的发票，直接在我个的账务处理里做一笔红冲就可以，这样应该不对吧

朴老师 解答

2026-05-08 14:26

同学你好

他们红冲了你账上才可以红冲