老师你好，我们在亚宝有一个公户。我们给亚宝打的款 记在其他应收款_亚宝医药物流公司-暂收款借方，然后亚宝把货款打到厂家。​月底亚宝发给我们销售汇总表，用销售汇总表的总金额减去销售对公回款的金额 记其他应收款-亚宝医药物流公司-暂收款 贷方，用暂收下账。 我们在亚宝有结余资金，结余资金＝我们在亚宝的押金+在亚宝的暂收款-对公未回-预付未回货 这次我们给厂家打货款是用结余资金打的，这货款还记暂收吗？不记的话那销售后还用暂收下账吗？

董孝彬老师 解答

2026-05-03 07:19

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-05-03 07:21

您好，1. 这次用亚宝内部结余资金付厂家货款，不再记“其他应收款-暂收款”借方。因为钱是你之前已经打过去、留在亚宝的结余，不是新打出来的资金，不能重复挂往来，直接视作内部结余抵付即可。

2. 付货款时做：借：预付账款/库存商品（看你们习惯） 贷：其他应收款-亚宝医药物流公司-暂收款。就是把你在亚宝池子里的钱，从“暂存”转成“已付货”，冲减你已有的暂收款，不新增暂收借方。

3. 月底收到销售汇总表，仍按原来方式下账：借：其他应收款-亚宝医收物公司-暂收款 贷：主营业务收入/应收账款等。销售下账流程不变，继续用暂收款贷方冲减，保证你对账、结余公式、资金池都能对上。