@刘艳红，那他这个是错的是吗？

海洋 追问

2026-05-02 20:11

计提和结转都是在15号之前做完再结账报税是吗，他这个时间点是不是错了？还有计提和结转的都是上个月的账是吗，报税也报上个月的？那15号之后到月底做什么工作内容了？

apple老师 解答

2026-05-02 20:21

【第1】图片上的账务处理相关内容是正确的，
时间点方面，它是站在当月做当月的处理，


比方说，有的公司要求每月最后1天 也就是30号必须结完账，在这种情况下，
财务人员，就有可能选择21-30号之间做当月各种计提与结转，
有的公司财务软件强大，可能就需要最后3天 就能把上面的所有业务都做好。


【第2】针对 你提到15号之前结账报税事宜，
这是因为企业对财务处理没有时间要求，财务人员为了能够 不耽误税局申报，因此，选择次月15号前 计提和结转上月的各种分录。

apple老师 解答

2026-05-02 20:23

【第3】依然针对你说的，假如在15号财务处理都结束了，税局申报也结束了，
那么，可以装订凭证，对外开发票，日常现金报销，对外支付，整理收付款单据，为下个月的账务做准备，
以及对内做老板要求的各种事宜，

apple老师 解答

2026-05-02 20:25

【第4】针对 图片上的业务，我再补充一下，
比方说 4月30号就把4月的账都做完了，那么，
5/1-5/15号之间，出具企业内部的各种报表，
成本分析表
应收账款账龄分析表
毛利分析表
经费预实对比表


等等， 很多事情要做的

海洋 追问

2026-05-02 20:33

对外开发票，现金报销，对外支付，整理收付款单据怎么操作

海洋 追问

2026-05-02 20:35

后面这几个分析表怎么做

海洋 追问

2026-05-02 20:38

也就是说15号之前做上月账，报上月税。15号之后也可以做本月的账是吗，到下个月15号之前再报本月税是吗？

apple老师 解答

2026-05-02 20:59

对的，最后一问 表达正确，


对外开发票，公司内部要有开票联络单以及销售订单，财务人员按照这个上面的要求，在电子税局开列发票，

apple老师 解答

2026-05-02 21:00

现金报销，公司内部有现金报销单，申请人填写好，老板签字后，财务人员选择一个固定日期进行发放，

apple老师 解答

2026-05-02 21:01

整理收付款单据，比方说，要对外支付供应商货款，那么，公司内部肯定会有 支付申请 单，


请款部门填写这个单据，走完公司内部流程，最终财务人员支付出去，

apple老师 解答

2026-05-02 21:02

后面的分析，有点复杂  一下子说不清楚，因此，要自己实际操作时 才能体会到是怎么做的，


每个公司的要求也不会相同的，

海洋 追问

2026-05-02 21:19

现金报销单怎么发放？申请单怎么支付？

海洋 追问

2026-05-02 21:20

成本怎么核算？怎么结转？

apple老师 解答

2026-05-02 21:21

现金报销单发放方式有2种：
第1种：报销人员亲自来财务部拿钱，拿钱时签字
第2种：财务人员按照报销人员清单，通过银行网银 发放到工资卡上

apple老师 解答

2026-05-02 21:22

对外支付时，财务人员按照供应商汇总表，通过网银支付出去，
支付水单打印出来，作为财务用 原始凭证

apple老师 解答

2026-05-02 21:24

成本核算太复杂了，一时半会说不清，只能说个大概轮廓供你参考，


第1步：材工费的归集
第2步：成本在 完工品与 在产品之间的分配。


结转方法有很多，要按照企业的要求进行结转