老师辛苦了。 我有个问题咨询。我们是非营利性医疗机构2023年12月认定成为一般纳税人（但是这个时点后按照更正收入申报提示，在更正申报22年8月收入就提示要变更一般纳税人，因为当时说没有税款，所以税局就让选择继续申报，不用变更）。 我有以下问题咨询 1，我们是不是要更正23年12月开始的所有增值税（应税部分因为当时报在免税，是全额报，更正是不是要把这部分价税分离），还是要做好追溯到22年8月的准备？ 2，账务系统是不是也要追溯修改，还是在以前年度损益里调整？ 3，再有就是产生的税款能否与税局协商，停算后续滞纳金。 4，再有就是能不能协商给点期限缓交增值税。因为一下补进去，没钱啊。 麻烦老师了。

朴老师 解答

2026-05-01 18:00

1. 优先只更正23年12月一般纳税人生效后所有增值税，应税收入补做价税分离；22年8月那段先找专管员确认，按税局口径决定要不要追溯补。
2. 账务不用推翻旧账重改，跨年错账走以前年度损益/净资产调整，只调税费和往期收入，不影响今年正常利润。
3. 可以找专管员沟通：申请减免、酌情免收部分滞纳金，理由是非营利机构、前期按税局当时口头口径申报、非主观故意漏税。
4. 能协商：申请缓缴税款+分期缴纳，提供单位资金紧张说明，非营利机构很好申请延期/分期。

赤焰真火 追问

2026-05-01 18:14

老师，那流程是先告知税局我们发现了问题还是要自行先更正申报。
因为当时地区会议提示了一句，各单位先自行梳理情况。像我们这种主动查出问题的流程如何走。

朴老师 解答

2026-05-01 19:05

先自己梳理核对，自行更正申报、该补税直接补缴；
不用先去找税务局报备，当地让自行梳理就是让企业先自纠；
金额大、情况复杂的，改完之后再跟专管员简单说明一下就行。

赤焰真火 追问

2026-05-01 19:15

现在大问题是没钱交，一直处于亏损状态。之前打算是先提交自查报告情况，请税局指导的同时哭穷看如何处理税款的问题直接被那两个老六整无语了，三年前就提示过他们可能会涉及税收的问题，两个老六当时义正言辞的说是非营利性单位，收入是免税的，这次是全市组织会议明确了收入名目，又开始甩锅。
现在一边说报，但是没钱我先更正后续会不会不好与税局协商税款的问题

朴老师 解答

2026-05-01 22:07

1. 先更正申报不影响协商，主动自查反而态度更好，不属于故意偷税
2. 千万别拖着不改，拖着会升级风险，还没法谈缓缴
3. 更正算出税额后，直接申请延期缴税，拿亏损报表哭穷申请缓交、商量滞纳金
4. 内部甩锅记录留好，用来证明是政策理解错了，不是故意漏税