一般纳税人跨年度红冲收入的账务处理是调整以前年度损益吗

微信用户 追问

2024-04-12 14:15

这样今年利润就会降低，这个没问题吧

玲老师 解答

2024-04-12 14:17

这个没问题的，可以的。

微信用户 追问

2024-04-12 14:26

准则上搜为啥说调整以前年度损益

玲老师 解答

2024-04-12 14:29

账务处理是红冲当期收入开红字发票就这样处理。
这个差异是汇算清缴时调整。

玲老师 解答

2024-04-12 14:29

百度也是人上传的 不一定都对

微信用户 追问

2024-04-12 14:42

明白了，那小规模呢

微信用户 追问

2024-04-12 14:43

小规模收入填报增值税是不能算上冲减这部分

玲老师 解答

2024-04-12 14:45

你好 开红字发票分录是一样的

微信用户 追问

2024-04-12 14:48

就是凭证也是冲减当期收入

玲老师 解答

2024-04-12 14:49

对呀，开红字发票就是红冲当期收入没错。

微信用户 追问

2024-04-12 14:50

那这样的话就是增值税与报表收入不一样

玲老师 解答

2024-04-12 14:54

不影响报表啊，咱现在是按照这个业务进行账务处理，然后出报表啊。

微信用户 追问

2024-04-12 14:55

但是增值税收入是不含这个红冲发票的

玲老师 解答

2024-04-12 14:57

你好，这个按实际咱要是开红字发票的收入会减少，要是开蓝字发票会增加就按实际。

微信用户 追问

2024-04-12 14:59

我主要是想问，一般来说，增值税申报表收入和所得税申报表收入是一致的，但是并不是一定的，是这样吗？

玲老师 解答

2024-04-12 15:01

对的就是没有特殊情况，这两个表是一样的。出现特殊情况，比如说销售固定资产这个就会有差异。

玲老师 解答

2024-04-12 15:01

因为销售固定资产他不计入主营业务收入科目，所以他那个报表就有差异。