我家是一般纳税人，前段时间，我在自己检查去年凭证时发现，有一部分专票，已经在电子税务局勾选，但凭证未做进项税。我今年做了借进项税，贷以前年度损益调整。那么我年底做的结转进项税，应该怎么调整。

肖雨甜 追问

2022-03-23 19:51

去年我是直接做了费用里，借管理费用，贷银行了。当普票做了。但勾选的时候，直接按抵扣联勾选了。

小小霞老师 解答

2022-03-23 19:57

借： 应交税费 -应交增值税（进项） 贷 ：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

肖雨甜 追问

2022-03-23 19:58

那我年底做的结转进项税咋调整

小小霞老师 解答

2022-03-23 19:59

你年底的账结转也错了？

肖雨甜 追问

2022-03-23 20:01

借进项，贷销项，贷未交转出未交增值税。
借转出未交增值税。贷未交增值税

肖雨甜 追问

2022-03-23 20:03

我的意思是我进项少做了，那么我年底结转那笔也应该是错的，结转这笔，我应不应该改

小小霞老师 解答

2022-03-23 20:33

那你就把去年的一笔一起调整了，错了的话是需要改的呢

肖雨甜 追问

2022-03-23 20:34

错的我是调整了，我想问，年底结转我还用调整么

小小霞老师 解答

2022-03-23 20:36

年底结转没有错的话，就不用调整的呢

肖雨甜 追问

2022-03-23 20:38

我前面的进项税是错的，我改过来了，我年底结转进项是不是也应该改

小小霞老师 解答

2022-03-23 22:44

那你这边要看一下你的年结转和申报表的数据能不能对上，能对上就说明没有错，错了的话就需要调整