请教一下老师,我们是销售方,2024年开具了1张6万的 问
您好,如果现在只开这一笔负数的,退的税要还给税务局的;如果本月含这笔负数发票的销售额为正数,那就按相抵后的正数继续即征即退 答
怎样审核原始凭证?怎样对账,查账,结转?计提是什么意 问
同学,你好 怎样审核原始凭证? 就是审核真实性、合法性、完整性和准确性。 真实性:业务是否真实发生发票是否有虚开嫌疑 合法性:是否符合税法规如餐饮发票是否用于招待费合规列支 完整性:要素是否齐全包括日期、金额、单位、签章、经办人签字等。 准确性:大小写是否一致计算有无错误项目分类是否正确 答
老师,其他应收款里不是对个人的吗?前会计里面记得 问
不是业务往来的单位,可以挂其他应付款 答
老师您好 我想咨询下 我们基本户在25年做账 问
2026 年初直接一笔调整,不用反结账 25 年 借:其他应收款 — 工会账户 贷:银行存款 — 基本户 做完后: 基本户余额剔除工会资金,账实相符 工会单独账套正常核算收支 不影响汇算、不涉税风险 答
老师,关于成本的结转,要是在百货超市,月底也要一个 问
同学,你好 可以合并做一个总的结转分录 答

所有者权益,不是负债科目吧?收入也不是负债科目?收入,负债,所有者权益里,只有负债 是属于负债科目?
答: 你好,收入是损益类科目,结转后无余额,所有者权益是权益类科目
王先生每月税后收入7000元,在资产负债表中怎么记
答: 您好,是说怎么列示还是
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
为什么未到期责任准备金,随着业务收入的增加。在资产负债表中一直无变动
答: 一、本科目核算企业(保险)提取的原保险合同保险责任准备金,包括提取的未决赔款准备金、提取的寿险责任准备金、提取的长期健康险责任准备金。再保险接受人提取的再保险合同保险责任准备金,也在本科目核算。企业(保险)也可以单独设置“提取未决赔款准备金”、“提取寿险责任准备金”、“提取长期健康险责任准备金”等科目。 二、本科目可按保险责任准备金类别、险种和保险合同进行明细核算。 三、提取保险责任准备金的主要账务处理。 (一)企业确认寿险保费收入,应按保险精算确定的寿险责任准备金、长期健康险责任准备金,借记本科目,贷记“保险责任准备金”科目。 投保人发生非寿险保险合同约定的保险事故当期,企业应按保险精算确定的未决赔款准备金,借记本科目,贷记“保险责任准备金”科目。对保险责任准备金进行充足性测试,应按补提的保险责任准备金,借记本科目,贷记“保险责任准备金”科目。 (二)原保险合同保险人确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用的当期,应按冲减的相应保险责任准备金余额,借记“保险责任准备金”科目,贷记本科目。保险责任准备金 保险责任准备金 再保险接受人收到分保业务账单的当期,应按分保保险责任准备金的相应冲减金额,借记“保险责任准备金”科目,贷记本科目。 (三)寿险原保险合同提前解除的,应按相关寿险责任准备金、长期健康险责任准备金余额,借记“保险责任准备金”科目,贷记本科目。 四、期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。





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