请教一下老师，我们是销售方，2024年开具了1张6万的发票，销售软件的，这个已经办理过退税，现在需要冲红重开。之前退税了金额怎么办呢？

小愛老师 解答

2026-04-15 16:28

所以要看一个月的开票金额（正数发票+负数发票）

哆啦 追问

2026-04-15 16:33

正数销售额是50万啊，现在冲红之前的销售额6万，就是需要开具红字发票6万。合计是正数的44万

小愛老师 解答

2026-04-15 16:35

您好，那就正常按44万申报就可以

哆啦 追问

2026-04-15 16:36

我们是软件开发企业，这个6万是销售软件的，之前退了5309的税。之前退税的怎么处理呢？老师

小愛老师 解答

2026-04-15 16:38

你的意思是本月开的50万不是销售软件的吗，与6万不是同一类业务？

哆啦 追问

2026-04-15 16:41

本月开具的50万，只有39000是销售软件 的，其了是技术服务费

小愛老师 解答

2026-04-15 16:50

明白了，软件的本月销售就是-60000+39000=-21000，那就在即征即退项目哪里填写这相抵之后的负数就可以，这样就把多退的税又交回去了

哆啦 追问

2026-04-16 11:06

那我们当月即征即退的销售额就-21000，我就我们要把税额退还给税务局，在增值税纳税申报表怎么填写和体现呢？老师

小愛老师 解答

2026-04-16 11:08

不好意思填写的这块我没具体操作过，按理论：你可以看看24年60000是怎么填的，现在在相应的地方填写负数就可以