怎样审核原始凭证？怎样对账，查账，结转？计提是什么意思？结转什么意思？怎样结转成本？怎样结转损益？怎样做报表？怎样报税？

小菲老师 解答

2026-04-17 13:28

怎样对账，查账，结转 
 
“三相符”：账证相符、账实相符、账账相符

小菲老师 解答

2026-04-17 13:29

计提：指在本期确认应负担但尚未支付的费用或应享受但未收到的收入。 
 结转：指将一个账户的余额转入另一个账户，通常用于期末归集损益类科目。

小菲老师 解答

2026-04-17 13:30

结转损益，这个财务软件自动生成的 
将所有收入类科目结转入“本年利润”： 
借：主营业务收入 
贷：本年利润 
将所有费用类科目结转入“本年利润”： 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、管理费用、税金及附加等

小菲老师 解答

2026-04-17 13:30

怎样做报表 
财务软件按照你的分录自动生成的

小菲老师 解答

2026-04-17 13:30

怎样报税？ 
按照报表，把相关的数字金额填在申报表里面

海洋 追问

2026-04-17 13:40

对账，查账结转，审核原始凭证能具体讲一下吗

小菲老师 解答

2026-04-17 13:43

审核原始凭证 
1真实性审核（查“这笔钱是否真花了”） 
操作要点： 
检查发票是否有税务局监制章、发票代码、二维码可验真； 
外来凭证（如发票、收据）必须有对方单位公章或财务专用章； 
自制凭证（如报销单、领料单）需有经办人、部门负责人签字； 
电子凭证（如支付宝/**支付记录）应与发票信息一致，必要时验证数字签名或区块链存证。 
 
 
2. 合法性审核（查“这笔钱花得合不合规”） 
 
操作要点： 
费用内容不得违反财经纪律（如公款购买烟酒、奢侈品）； 
发票开具单位应在其经营范围内（如小卖部不能开“技术服务费”发票）； 
报销时间应在票据有效期内（一般要求当年发票当年报销）； 
差旅、会议等费用需符合公司标准（如住宿费是否超标）。 
 
3. 完整性审核（查“凭证要素齐不齐全”） 
 
必备要素： 
凭证名称、日期、双方单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额； 
经办人、审批人、财务审核人签字盖章； 
附件齐全（如差旅费需附审批单、车票、住宿发票；工程款需附合同、验收单）。 
 
正确性审核（查“数字对不对”） 
 
操作要点： 
核对单价 × 数量 = 总金额； 
小写金额前加“￥”，大写金额前加“人民币”，且大小写一致； 
**数字分位填写，不得连写； 
多张票据合计金额是否与报销单一致。

小菲老师 解答

2026-04-17 13:44

对账 
 
1. 账证核对（检查“账是否依凭证而记”） 
核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的一致性。 
检查项包括：经济业务内容、金额、时间、凭证字号、记账方向等是否相符。 
示例：某笔“办公用品采购”支出在账上为5000元，需核对发票金额是否一致、是否有审批签字。 
 
 
2. 账账核对（检查“不同账簿之间是否平衡”） 
确保各类账簿数据勾稽关系正确，常见核对方式有： 
总账与明细账余额合计相等； 
总账资产类科目余额 = 负债 + 所有者权益类科目余额； 
现金、银行存款日记账余额与总账对应科目余额一致。 
 
3. 账实核对（检查“账面数字是否等于实际存在”） 
将账面余额与实物或资金实际数量进行比对，主要包括： 
现金：每日盘点库存现金，填写《库存现金核对情况报告单》； 
银行存款：每月与银行对账单核对，编制《银行存款余额调节表》； 
存货与固定资产：定期盘点，发现盘盈盘亏及时处理； 
有价证券：每半年至少核对一次实存数。

海洋 追问

2026-04-17 13:51

怎样做报表，怎样报税能具体讲一下吗

小菲老师 解答

2026-04-17 13:52

怎样做报表 
自己不做的，是财务软件生成的。 
 
怎样报税 
就是按照报表的数字填在申报表上面

海洋 追问

2026-04-17 14:22

怎么填能具体说一下吗？顺序是什么？小规模和一般纳税人一样吗

小菲老师 解答

2026-04-17 16:31

同学，你好 
怎么填能具体说一下吗？顺序是什么？ 
先填写附表，按照顺序1.2.3.4 
然后填主表

小菲老师 解答

2026-04-17 16:32

小规模和一般纳税人一样吗 
顺序一样的。 
但是报表内容不一样

海洋 追问

2026-04-17 16:53

内容怎么不一样？怎么填写

小菲老师 解答

2026-04-17 16:54

同学，你好
都是按照财务报表填写的。
小规模内容少

海洋 追问

2026-04-17 17:02

税前扣除是什么意思？哪些可以扣，哪些不能扣？怎么扣？分小规模和一般纳税人吗？